下面簡單介紹一下什么是ODl，我們境內(nèi)企業(yè)為什么要做ODI？
ODI也就是境外直接投資，是指國內(nèi)的企業(yè)經(jīng)過相關(guān)部門（主要是商務(wù)部、發(fā)改委、外匯局）的審批后，獲取在境外直接投資的資格。主要目的是擁有或獲得境外非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營權(quán)等權(quán)益。
目前國內(nèi)主管部門依據(jù)的法規(guī)如下，感興趣的朋友可以自行查看：
1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第532號）。
2.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定〉的通
知》（匯發(fā)〔2009〕30 號）。
3.《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問題的通知》
（匯發(fā)〔2010〕31 號）。
4.《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整資本項(xiàng)目外匯管理政策的通知》
（匯發(fā)〔2014〕2 號）。
5.《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策的通知》
（匯發(fā)〔2015〕13 號）。
6.《國家發(fā)展改革委 商務(wù)部 人民銀行 外交部關(guān)于進(jìn)一步引導(dǎo)和規(guī)范境外
投資方向指導(dǎo)意見的通知》（國辦發(fā)〔2017〕74 號）
一、什么是境外投資備案(ODI)？
ODI，英文全稱為Overseas Direct Investment，即境外直接投資，指國內(nèi)企業(yè)、團(tuán)體在經(jīng)過相關(guān)部門的核準(zhǔn)后，通過設(shè)立、并購、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業(yè)的經(jīng)營管理權(quán)為核心目的投資行為。一般為兩種情況：
1.境外新設(shè)公司（新設(shè)就是要在香港或者海外的其他國家以及離岸群島新成立一家公司，大陸境內(nèi)的這家公司必須作為股東，占股多少沒有要求）。
2.境外并購公司（境內(nèi)公司并購境外已存續(xù)公司股權(quán)，作為并購方的股東，需要進(jìn)行境外投資備案。）
總之，境外投資是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)(后面簡稱企業(yè))通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。
二、ODI備案申請條件
1.境內(nèi)公司好成立滿1年以上(成立時間不滿一年的企業(yè)，因無法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財務(wù)報表的，通過銀行進(jìn)行外管備案時，阻力較大)。最近兩年，外地企業(yè)在北京新注冊子公司，通過子公司進(jìn)行境外投資，雖然兩委備案節(jié)省時間，但是在銀行進(jìn)行外管登記時，總會遇到母小子大，快設(shè)快出，無實(shí)際經(jīng)營等問題，因無法提供合理解釋而被拒絕。
2.近一年獨(dú)立第三方會計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報告不能出現(xiàn)虧損，資產(chǎn)能夠cover境外投資額度。
3.凈資產(chǎn)回報(收益)率=凈利潤/所有者權(quán)益，好高于5%，越高越好。
4.資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額，好低于70%，越低越好。
三、辦理ODI所需材料
1、境內(nèi)所涉及公司營業(yè)執(zhí)照正副本
2、如果境外企業(yè)已經(jīng)成立，相關(guān)注冊文件
3、追溯至最終實(shí)際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖
4、董事會或者股東會決議
5、境內(nèi)公司法人、股東、董事、經(jīng)理、監(jiān)事身份證復(fù)印件(股東為公司的提供公司營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件)
6、最新一年或季度第三方財務(wù)審計(jì)報告
7、出資商業(yè)計(jì)劃書或者市場調(diào)查等等、投資資金來源情況的說明梗概、投資環(huán)境分析評價梗概.
8、提供銀行出具的自有資金證明原件(抬頭：致北京市商務(wù)局/致北京市發(fā)展和改革委員會)
9、若為并購需要出具并購相關(guān)合同、協(xié)議;銀行出具的存款證明(自有資金證明)、或?qū)~單;出具第三方機(jī)構(gòu)出具的盡職調(diào)查
以上材料只是針對完全符合標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)，日常操作中，仍然會遇到很多有瑕疵企業(yè)，簡單總結(jié)以下幾種情況：
1、國內(nèi)主體公司不滿一年可以對外投資嗎?
可以。
2、國內(nèi)主體公司股東有金融公司或外資公司也能做境外投資嗎?
可以。
3、先注冊國外子公司還是先辦理境外投資證書?程序有要求嗎?
可同時進(jìn)行，沒有具體要求.
4、境外主體股東出現(xiàn)自然人可以嗎?
可以，但自然人不能是中國人或曾經(jīng)是中國人，境內(nèi)自然人涉及到37號文登記的事項(xiàng)。
5、對外投資辦下來后續(xù)還要做什么?
需要每年在商務(wù)部，發(fā)改委做年審。
6、投資幣種是人民幣，國外子公司的比重是美元，怎么匯出去?
參考當(dāng)天銀行當(dāng)時的匯率，在銀行將資金匯出。
7、快可多長時間把商務(wù)部，發(fā)改委批文辦下來?
深圳流程1.5個月左右。
8、境外投資備案成功后要一次性全部匯出備案資金嗎?
備案的有效期一般是一年，可以選擇在有效期內(nèi)分多次把備案的資金匯出，也一次性全部匯出。
最后咱們簡單說一下辦理ODI的重要性，目前整理的外匯政策是在收緊的，寬進(jìn)嚴(yán)出趨勢明顯。日常業(yè)務(wù)中會遇到很多客戶為了省事，直接去境外設(shè)立公司進(jìn)行貿(mào)易操作，但后期想把境外資金轉(zhuǎn)移境內(nèi)，因當(dāng)時沒有做備案，銀行無法收付。所以，有在境外設(shè)立公司進(jìn)行業(yè)務(wù)安排的客戶，應(yīng)第一時間進(jìn)行37號文或者ODI備案，從源頭保證業(yè)務(wù)合理合規(guī)，否則后期困難重重。