共建“一帶一路”倡議自2013年提出以來(lái)，絕大多數(shù)非洲國(guó)家不同程度地參與其中，亞洲、歐洲和美洲的國(guó)家也廣泛支持或參與倡議。共建“一帶一路”合作范圍也已從基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)領(lǐng)域擴(kuò)大到旅游業(yè)、核能等多個(gè)領(lǐng)域，“數(shù)字絲綢之路”和“健康絲綢之路”就是范例。3月9日，商務(wù)部辦公廳印發(fā)《關(guān)于完善境外投資備案(核準(zhǔn))無(wú)紙化管理的通知》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《通知》)?！锻ㄖ访鞔_，自通知發(fā)布之日起，企業(yè)在辦理境外投資備案(核準(zhǔn))手續(xù)時(shí)，原則上不再報(bào)送紙質(zhì)材料。設(shè)置2個(gè)月的過(guò)渡期，在此期間企業(yè)辦理備案(核準(zhǔn))申請(qǐng)時(shí)，可選擇線上無(wú)紙化報(bào)送或線下紙質(zhì)材料報(bào)送。
一、辦理境外投資備案(ODI)需滿足的條件
根據(jù)我們辦理境外投資(ODI)備案的實(shí)際經(jīng)驗(yàn)，大部分企業(yè)只要滿足以下幾個(gè)申請(qǐng)條件，基本上就可以順利辦理境外投資備案：
1、 符合“境外投資”定義：
境內(nèi)企業(yè)通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。
2、 主體和成立時(shí)間符合要求：
主體需要為我國(guó)境內(nèi)依法成立的企業(yè)。成立時(shí)間不滿一年的企業(yè)，無(wú)法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的，一般無(wú)法通過(guò)審批部門(mén)的核準(zhǔn)或備案。
3、 股東背景、資金來(lái)源、投資要求真實(shí)性要求：
無(wú)法具體說(shuō)明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來(lái)源(例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金)以及境外投資項(xiàng)目真實(shí)性的，很難通過(guò)審查。
4、 財(cái)務(wù)要求：
Zui近一年獨(dú)立第三方會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告不能出現(xiàn)虧損;凈資產(chǎn)回報(bào)率高于5%，資產(chǎn)負(fù)債率低于70%。
二、企業(yè)辦理境外投資備案流程
發(fā)改委核準(zhǔn)或備案→商務(wù)部核準(zhǔn)或備案→外匯管理局備案(銀行放外匯，外管局監(jiān)管)→實(shí)施ODI。
1、 發(fā)改委立項(xiàng)：
-向發(fā)改委提交項(xiàng)目信息和申請(qǐng)材料，包括項(xiàng)目基本情況、投資計(jì)劃、可行性研究報(bào)告等。
-境內(nèi)投資者需簽署所需的法律文件。
-發(fā)改委會(huì)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行審核，符合條件的將給予核準(zhǔn)或備案，發(fā)放相應(yīng)的核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū)。
2、 商務(wù)部審批發(fā)證：
-向商務(wù)部門(mén)提交申請(qǐng)材料，包括企業(yè)基本信息、境外投資計(jì)劃等。
-商務(wù)部審批后，將發(fā)放《企業(yè)境外投資證書(shū)》，證書(shū)有效期通常為兩年，企業(yè)需在此期限內(nèi)在境外開(kāi)展投資。
3、 外匯管理局備案：
-在銀行完成外匯登記，銀行作為外匯管理局的代理機(jī)構(gòu)，進(jìn)行外匯審核。
-投資金額達(dá)到一定規(guī)模(如500萬(wàn)美元以上)的，還需向外匯管理局報(bào)告。
-外管局審核后，向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。
ODI備案流程復(fù)雜且耗時(shí)，涉及多個(gè)的審批和大量的文件準(zhǔn)備工作，可能需要2-3個(gè)月甚至更長(zhǎng)時(shí)間。建議選擇有經(jīng)驗(yàn)的專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)來(lái)協(xié)助處理ODI備案，不僅可以節(jié)省時(shí)間，還能提高通過(guò)審批的可能性。
三、企業(yè)境外投資備案注意事項(xiàng)
1、申報(bào)情形：
①商務(wù)部：
只要境內(nèi)企業(yè)利用其在境外的Zui終目的地企業(yè)開(kāi)展境外再投資，無(wú)論再投資金額大小，均需上報(bào)商務(wù)部/省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)備案。
②發(fā)改委：
如再投資非敏感類(lèi)項(xiàng)目，且中方再投資金額為3億美元以上，則需提交大額非敏感類(lèi)項(xiàng)目情況報(bào)告表;中方再投資金額為3億美元以下的項(xiàng)目無(wú)需申報(bào)。
*部分地區(qū)存在需要對(duì)3億美元以下的再投資行為進(jìn)行申報(bào)的情況，建議與當(dāng)?shù)厣虅?wù)主管部門(mén)確認(rèn)。
2、申報(bào)時(shí)間：
?、偕虅?wù)部：
秉持“事后申報(bào)”原則，即完成境外再投資行為后，再進(jìn)行企業(yè)境外再投資報(bào)告。
*鑒于各地商務(wù)主管部門(mén)的監(jiān)管存在差異，具體開(kāi)展再投資行為后多長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)需要申報(bào)，建議提前與商務(wù)主管部門(mén)溝通確認(rèn)。
②發(fā)改委：
秉持“事前申報(bào)”原則，即企業(yè)應(yīng)該在再投資行為實(shí)施前，提交大額非敏感項(xiàng)目情況報(bào)告表，申報(bào)完成后方可開(kāi)展再投資行為。
3、境外再投資申報(bào)方式：
①商務(wù)部：
企業(yè)投資的境外企業(yè)開(kāi)展境外再投資，在完成境外所在國(guó)相關(guān)法律手續(xù)后，企業(yè)應(yīng)當(dāng)向商務(wù)主管部門(mén)履行事后報(bào)告義務(wù)。
涉及中央企業(yè)的，中央企業(yè)通過(guò)“商務(wù)部業(yè)務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)一平臺(tái)”填報(bào)相關(guān)信息，打印《境外中資企業(yè)再投資報(bào)告表》后，隨其他附件一并加蓋印章后報(bào)商務(wù)部。
②發(fā)改委
企業(yè)通過(guò)全國(guó)境外投資管理和服務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)提交《大額非敏感類(lèi)境外投資項(xiàng)目情況報(bào)告表》后，隨其他附件一并將有關(guān)信息告知國(guó)家發(fā)展改革委。
以上內(nèi)容基于小編多年ODI項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)，并結(jié)合相關(guān)規(guī)定和與部分地區(qū)主管部門(mén)的深入溝通所得，為確保順利申報(bào)，建議企業(yè)在境外再投資前請(qǐng)聯(lián)系我們了解Zui新情況。
四、企業(yè)境外投資備案其他事項(xiàng)
企業(yè)在辦理ODI備案時(shí)，除了關(guān)注備案流程和要求外，還需注意與相關(guān)的溝通、尋求專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)的協(xié)助、加強(qiáng)內(nèi)部管理和風(fēng)險(xiǎn)控制以及關(guān)注國(guó)際形勢(shì)和外交政策等方面的問(wèn)題。通過(guò)全面考慮和細(xì)致準(zhǔn)備，企業(yè)將能夠更順利地完成ODI備案申請(qǐng)，為海外投資活動(dòng)奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。企業(yè)在辦理ODI備案后，還需注重以下幾點(diǎn)，以確保其對(duì)外投資活動(dòng)的順利進(jìn)行：
第一，合規(guī)經(jīng)營(yíng)，確保境外投資活動(dòng)的合法性和合規(guī)性。企業(yè)在境外開(kāi)展投資活動(dòng)時(shí)，必須遵守當(dāng)?shù)氐姆煞ㄒ?guī)，尊重當(dāng)?shù)氐纳鐣?huì)文化和風(fēng)俗習(xí)慣，不得從事任何違法違規(guī)的活動(dòng)。企業(yè)還應(yīng)建立完善的內(nèi)部控制體系，確保境外子公司的運(yùn)營(yíng)活動(dòng)符合公司的整體戰(zhàn)略和利益。
第二，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，確保境外投資活動(dòng)的穩(wěn)健性。企業(yè)在對(duì)外投資過(guò)程中，可能面臨政治風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等多種風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)應(yīng)建立健全的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和控制，制定有效的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，降低投資風(fēng)險(xiǎn)。
第三，注重人才培養(yǎng)和團(tuán)隊(duì)建設(shè)，提升境外投資活動(dòng)的競(jìng)爭(zhēng)力。企業(yè)在境外投資時(shí)，需要一支具備國(guó)際化視野和專(zhuān)業(yè)技能的團(tuán)隊(duì)來(lái)支持項(xiàng)目的開(kāi)展。企業(yè)應(yīng)注重人才培養(yǎng)和團(tuán)隊(duì)建設(shè)，吸引和培養(yǎng)具有國(guó)際化背景和豐富經(jīng)驗(yàn)的人才，為境外投資活動(dòng)提供有力的人才保障。
第四，加強(qiáng)與當(dāng)?shù)卣蜕鐣?huì)的溝通與合作，建立良好的企業(yè)形象。企業(yè)在境外投資時(shí)，應(yīng)積極與當(dāng)?shù)卣蜕鐣?huì)進(jìn)行溝通與合作，了解當(dāng)?shù)氐男枨蠛推谕瑸楫?dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展做出貢獻(xiàn)。企業(yè)還應(yīng)加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，樹(shù)立良好的企業(yè)形象，為企業(yè)在當(dāng)?shù)氐陌l(fā)展創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。
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日利亞《時(shí)報(bào)》網(wǎng)站近日刊發(fā)南非比勒陀利亞安全研究所研究員評(píng)論文章，剖析共建“一帶一路”倡議為非洲帶來(lái)的發(fā)展變化。文章認(rèn)為，未來(lái)隨著“一帶一路”國(guó)際合作更加注重“小而美”項(xiàng)目建設(shè)，非洲國(guó)家將從中獲益匪淺。
