3分鐘了解ODI備案辦理流程及材料要求

國家發(fā)改委和商務(wù)部都出臺了許多政策來有效規(guī)范企業(yè)境外上市或境外投資的行為。其中，對外投資備案（ODI備案）是國內(nèi)企業(yè)的境外投資合法途徑之一，所涉及的對外投資備案審核流程也是投資者蕞為關(guān)切的問題。

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一、什么是ODI備案

通俗一點(diǎn)的講，對外投資備案就是我們國內(nèi)企業(yè)投資境外企業(yè)時，不論是新設(shè)公司、新建項目還是并購股權(quán)，只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權(quán)，控制權(quán)、經(jīng)營管理等，就需要進(jìn)行境外投資（ODI）備案。如果企業(yè)境外投資涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，還需要實行核準(zhǔn)管理。

需要提醒的是，境外投資（ODI）備案僅針對設(shè)立的境外企業(yè)。換句話說，境內(nèi)企業(yè)實行境外投資路徑上設(shè)置的空殼公司，均不在管理部門予以審核的范圍之列。同時，境外企業(yè)開展的二次投資行為，也不在對外投資管理的范疇，不需要有關(guān)部門進(jìn)行審核。

二、境外投資備案需要什么條件

根據(jù)小編的境外投資ODI備案實際辦理經(jīng)驗，大部分企業(yè)基本滿足以下4個申請條件便可以通過審核：

1. 符合“境外投資”定義：境內(nèi)企業(yè)通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為；

2. 主體和成立時間要求：主體需要為我國境內(nèi)依法成立的企業(yè)。但是成立時間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經(jīng)審計的財務(wù)報表的，一般無法通過審批部門的核準(zhǔn)或備案；

3. 股東背景、資金來源、投資真實性要求：無法具體說明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金）以及境外投資項目真實性的，很難通過審查；

4. 財務(wù)要求：蕞近一年獨(dú)立第三方會計事務(wù)所出具的審計報告不能出現(xiàn)虧損；凈資產(chǎn)回報率zuihao高于5%，同時資產(chǎn)負(fù)債率蕞好低于70%。

三、境外投資備案ODI備案申請流程

境外投資（ODI）備案涉及到商務(wù)部、發(fā)改委以及外匯局三個部門。

首先，境內(nèi)企業(yè)股東需要向省級商務(wù)部門和省級發(fā)改委辦理ODI備案手續(xù)。商務(wù)部負(fù)責(zé)整體審批企業(yè)境外投資事項，為符合要求的企業(yè)頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》。

其次，發(fā)改委負(fù)責(zé)監(jiān)管企業(yè)境外投資行業(yè)流向，為滿足條件的企業(yè)頒發(fā)《境外投資項目備案通知書》。

Zui后，外管局負(fù)責(zé)監(jiān)管外匯登記和資金出境的相關(guān)手續(xù)。備案手續(xù)完成之后，需要根據(jù)《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》，在銀行完成外匯登記手續(xù)。

整個流程耗時將近2-3個月，辦理成功后會得到兩份分別由商務(wù)部和發(fā)改委頒發(fā)的證書——《企業(yè)境外投資證書》和《境外投資項目備案通知書》需要注意的是：如果是涉及敏感行業(yè)，無論項目投資金額大小，一律提交商務(wù)部和發(fā)改委進(jìn)行核準(zhǔn)。

（一）發(fā)改委立項——向發(fā)改部門及委會部門申請項目，報送項目信息，境內(nèi)投資人簽署各項所需法律文件，待發(fā)改部門核準(zhǔn)或備案，發(fā)放核準(zhǔn)文件或備案通知書。在各地區(qū)發(fā)改委網(wǎng)站提交申請文件。

（二）商務(wù)部審批發(fā)證——商務(wù)部門核準(zhǔn)或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》，企業(yè)應(yīng)在收到證書2年在境外開展投資。在各地區(qū)商務(wù)委網(wǎng)站提交申請文件。

（三）外匯管理局備案—銀行放外匯，外管局監(jiān)管。投資金額500萬美金以上的，需向外管部門匯報。外管部門審核后，向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。

四、ODI備案（境外投資）所需主要材料

1、境內(nèi)投資的主體信息2、境內(nèi)投資主體較近上一年的財務(wù)報表3、企業(yè)財務(wù)報表4、董事會/執(zhí)行董事決議5、項目盡職調(diào)查報告（包括經(jīng)濟(jì)技術(shù)、法律、財務(wù)、社區(qū)、環(huán)境等盡職調(diào)查結(jié)）6、前期工作落實情況說明

五、ODI備案辦理時間

國內(nèi)所有城市的ODI境外投備案都可辦理

一線城市因為申請企業(yè)比較對辦理周期基本在3個月左右

二三線城市2-3個月，深圳地區(qū)Zui短時間可以縮短在2個月之內(nèi)

結(jié)論

ODI備案不僅是企業(yè)開展境外投資活動的法律要求，更是企業(yè)規(guī)避風(fēng)險、獲取政策支持、增強(qiáng)自身信譽(yù)的重要途徑。在全球化經(jīng)濟(jì)的大潮中，理解并重視ODI備案的好處與必要性，對于任何希望走向國際化的企業(yè)來說都至關(guān)重要。